Whistleblower Policy

 

Agility Capital Inc.’s Audit Committee has implemented and approved policies and procedures for: (1) the receipt, retention and treatment of complaints received by Agility Capital Inc. (the “Company”) regarding accounting, internal accounting controls or auditing matters (“Accounting Complaints”) or any other violation of law or breach of the Company’s Code of Conduct and Ethics (“Code Complaints”) and (2) the confidential, anonymous submission to the Company of concerns regarding Accounting Complaints and Other Complaints. The Audit Committee has established these procedures to facilitate disclosure of questionable practices and to encourage proper individual conduct and alert the Audit Committee of potential problems before they have serious consequences. The Company shall maintain on its website located at www.agility.capital and shall incorporate in its Employee Handbook and in its operating companies’ procedures for submitting Accounting Complaints and Code Complaints by (1) mail and (2) electronic mail. If an employee or any other person has Accounting Complaints or Code Complaints, such persons are encouraged to report these complaints or concerns to the Audit Committee. Accounting Complaints and Code Complaints may be submitted to the Audit Committee on an anonymous/confidential basis; however, the Company may, in certain circumstances, be obligated by law to disclose the information or the identity of the person providing the information.

Acting in Good Faith

Anyone filing a complaint under this Policy must act in good faith and have an honest belief that the complaint is well-founded, including a reasonable factual or other basis. Any complaints based on allegations that are without basis, cannot be substantiated, or that are proven to be intentionally misleading or malicious, will be viewed as a serious offense.

Complaints from Third Parties

Securities laws require the Company to establish procedures for the receipt, retention and treatment of complaints regarding Financial Matters. This may include complaints that are received from third parties. Complaints from third parties regarding Financial Matters should be forwarded directly to the Company’s General Counsel or Chairperson of the Company’s Audit Committee as outlined below under “Reporting Process – Financial Matters”. This Policy is not intended to give rise to civil liability on the part of the Company or its directors or officers, to shareholders, suppliers, customers, competitors, employees or other persons, or to any other liability whatsoever on their part.

Reporting Process – Financial Matters

The Audit Committee has established the following additional procedures relating to such complaints or concerns:

1. Accounting Complaints and Code Complaints may be submitted either to the General Counsel of the Company or directly to the Audit Committee in the manner described below.
2. All Accounting Complaints and Code Complaints received by the Company’s General Counsel will be forwarded to the chair of the Audit Committee on at least a monthly basis.
3. The General Counsel or a party designated by the chair of the Audit Committee, as applicable, shall conduct an initial inquiry into the Accounting Complaint and Code Complaint and submit an initial report of findings to the Chair of the Audit Committee.
4. The Chair of the Audit Committee will direct such additional inquiry as he or she deems appropriate.
5. The status of any ongoing inquiry into Accounting Complaints and Code Complaints will be reported on at least a monthly basis to the Chair of the Audit Committee, and, if the Chair so directs, to the Audit Committee or the Board of Directors.
6. The Chair of the Audit Committee may request special treatment of any Accounting Complaint and Code Complaint, including the retention of outside counsel, accountants or other advisors.
7. The Chair of the Audit Committee is authorized to take, or cause to be taken, all appropriate actions in response to any Accounting Complaint or Code Complaint.

Directions

Both employees and non-employees may submit Accounting Complaints or Code Complaints. A complaint or report should include enough information about the incident or situation to allow the Company to investigate it properly. Should the complainant wish to remain anonymous, he or she may send the complaint in a way that does not reveal his or her identity. Should, however, the complainant wishes to cooperate in further investigation of the complaint, he or she should submit his or her name and contact details together with the complaint. If the complainant identified him or herself in the report, the General Counsel or the Audit Committee might contact him or her and ask for further information about the matters reported in the complaint.

Complaints may be sent by electronic mail to the Company at [email protected]

This email account is only accessible by the Company General Counsel and Audit Committee. If you wish to remain anonymous, please send from an e-mail account that does not give your identity.

Complaints may also be sent by mail to:

Agility Capital Inc.
Attn: Audit Committee Chairman and/or General Counsel
In care of: Icaza, González-Ruiz & Alemán (BVI) Trust Ltd.
Icaza, González-Ruiz & Alemán (BVI) Trust Ltd.
Tortola Pier Park,

Building 1

2^nd floor

Wickhams Cay I
Road Town, Tortola P.O. Box 873
British Virgin Islands
Email: [email protected]

Once your concern has been communicated to the General Counsel or Chairperson of the Company’s Audit Committee (the “Designated Official”) of the Company, the following procedures must be followed:

1. The Designated Official will confirm receipt of your complaint or concern, unless made anonymously.
2. The Designated Official will register your complaint in a log and open a file. Both will be kept confidential and secure.
3. If the Designated Official determines that your complaint or concern is covered by this Policy, he or she will conduct an investigation and determine whether further action is required.
4. The Designated Official must comply with all laws and regulations in conducting the investigation.
5. All investigations will be conducted as efficiently as possible, taking into account the nature and complexity of the issues involved.
6. Any complaint that is well-founded and that may have material adverse consequences for the Company will be reported to the Company’s Audit Committee or Board of Directors.
7. On a quarterly basis, the Designated Official will report to the Company’s Audit Committee or Board of Directors and to the Company’s external auditors the aggregate number of complaints received, investigations conducted and the outcome of those complaints and investigations.

Protection from Retaliation

The Company encourages officers and employees to report promptly any suspected accounting and auditing matter or violation of any law, regulation or provision of the Code of Conduct and Ethics. The Company will not tolerate any retaliation whatsoever by any director or employee for any report that was provided in good faith. Similarly, the Company will not tolerate any retaliation or other action taken against any director or employee who provides to any law enforcement officer truthful information relating to the accounting and auditing matters discussed herein or the possible commission of a civil or criminal offense or who participates in the investigation, by the Company or by government authorities, of conduct the director or employee believes constitutes securities fraud under applicable laws. The Company intends to investigate thoroughly any report, concern or complaint made in good faith that the Company receives relating to a suspected violation. Every director or employee will be required to cooperate in internal investigations of misconduct or unethical behavior.

Amendments          

The Audit Committee reviews its policies from time to time to ensure compliance with applicable law and conformity with industry practice. Therefore, this policy may be amended, modified or waived at the discretion of the Audit Committee in accordance with applicable law and regulation.

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Spanish – Español:

Política de Protección al denunciante de actividades sospechosas o irregulares

El Comité de Auditoría de Agility Capital Inc. ha implementado y aprobado las políticas y procedimientos para: (1) la recepción, retención y tratamiento de quejas recibidas en Agility Capital Inc. (la “Compañía”) en relación con la contabilidad, controles internos de contabilidad o asuntos de auditoría ( “Denuncias de Contabilidad”) o cualquier otra violación de la ley o violación del Código de Conducta y Ética de la Compañía (“Denuncias Éticas”) y (2) la presentación confidencial y anónima a la Compañía de las preocupaciones con respecto a las Denuncias de Contabilidad y otras Denuncias. El Comité de Auditoría ha establecido los siguientes procedimientos para facilitar la divulgación de prácticas cuestionables, fomentar la conducta individual apropiada y alertar al Comité de Auditoría de problemas potenciales antes de que tengan consecuencias graves. La Compañía deberá mantener en su sitio Web ubicado en www.agility.capital e incorporará en su Manual del Empleado y en sus compañías operativas los procedimientos para la presentación de las Denuncias de Contabilidad y las Denuncias Éticas por (1) correo tradicional y (2) correo electrónico.  Si un empleado o cualquier otra persona tiene una Denuncia de Contabilidad o una Denuncia Ética, se le incentiva a reportar estas quejas o preocupaciones ante el Comité de Auditoría.  Las Denuncias de Contabilidad y las Denuncias Éticas podrán ser presentadas al Comité de Auditoría con carácter anónimo / confidencial, sin embargo, la Compañía podrá, en determinadas circunstancias, estar obligada por Ley a revelar la información o la identidad de la persona que proporciona la información.

Actuando de buena fe

Cualquier persona que presenta una denuncia/queja bajo esta política debe actuar de buena fe y creer en forma sincera que la queja que interpone está bien fundada, incluyendo hechos u otra base en la cual se fundamente. Cualquier denuncia que tenga como base imputaciones sin fundamento que no puedan ser justificadas o aquellas que han demostrado ser intencionalmente engañosas o maliciosas, se considerarán como un delito grave.

Las reclamaciones de los terceros

Las leyes de valores exigen que la Compañía establezca procedimientos para la recepción, retención y tratamiento de quejas/denuncias relacionadas a asuntos financieros.  Esto puede incluir las quejas/denuncias que se reciben de terceros. Las reclamaciones de los terceros en relación con asuntos financieros deberán ser remitidas directamente al General Counsel de la Compañía o al Presidente del Comité de Auditoría de la Compañía como se describe más adelante en “Proceso de Reporte – Asuntos Financieros”. Esta política no pretende dar lugar a responsabilidad civil, ni responsabilidades de otra naturaleza por parte de la Compañía o sus directores o funcionarios, a los accionistas, proveedores, clientes, competidores, empleados u otras personas.

Proceso de Reporte – Asuntos financieros

El Comité de Auditoría ha establecido los siguientes procedimientos adicionales relativos a dichas quejas o inquietudes:

1. Las Denuncias de Contabilidad y Denuncias Éticas pueden ser presentadas ya sea al General Counsel de la Compañía o directamente al Comité de Auditoría de la manera descrita a continuación.
2. Todas las Denuncias de Contabilidad o Denuncias Éticas recibidas por el General Counsel de la Compañía serán remitidas al Presidente del Comité de Auditoría al menos una vez al mes.
3. El General Counsel o una persona designada por el Presidente del Comité de Auditoría, según sea el caso, llevará a cabo una investigación preliminar sobre la Denuncia de Contabilidad y las Denuncias Éticas y presentará un informe inicial de los resultados al Presidente del Comité de Auditoría.
4. El Presidente del Comité de Auditoría dirigirá una investigación adicional si lo estima apropiado.
5. El estado de cualquier investigación en curso sobre Denuncias de Contabilidad y las Denuncias Éticas se informaran al menos una vez al mes a la Presidencia del Comité de Auditoría, y, si el Presidente así lo dispone, al Comité de Auditoría o la Junta Directiva.
6. El Presidente del Comité de Auditoría podrá solicitar un tratamiento especial de cualquier Denuncia de Contabilidad y Denuncias Éticas, incluida la retención de los abogados externos, contadores u otros asesores.
7. El Presidente del Comité de Auditoría está autorizado a adoptar, o hará que se adopten todas las medidas apropiadas en respuesta a cualquier Denuncia de Contabilidad o Denuncia Ética.

Instrucciones

Tanto los empleados como los no-empleados pueden presentar quejas/reclamos relativos a Denuncias de Contabilidad o a la Ética.  Una queja o informe deberá incluir información suficiente sobre el incidente o situación que permitirá a la compañía investigar correctamente. Si el querellante desea permanecer en el anonimato, él o ella pueden enviar la queja de una manera que no revele su identidad. No obstante, si el denunciante desea cooperar en la investigación más a fondo, él o ella deben presentar su nombre y datos de contacto junto con la denuncia. Si el denunciante se identificó a sí mismo en el informe, el General Counsel o el Comité de Auditoría puede comunicarse con él o ella y solicitar más información sobre los asuntos denunciados en la queja.

Las quejas pueden ser enviadas por correo electrónico al email [email protected] Esta cuenta será accesada por el Comité de Auditoría y el General Counsel.  Si usted desea permanecer en el anonimato, por favor envíe su queja desde una cuenta de correo electrónico que no revele su identidad.

Las quejas también se pueden enviar por correo a:

Agility Capital Inc.
Atención: Presidente del Comité de Auditoría y / o General Counsel
Representado por:

Icaza, González-Ruiz & Alemán (BVI) Trust Ltd.
Tortola Pier Park,

Building 1

2^nd floor

Wickhams Cay I
Road Town, Tortola P.O. Box 873
British Virgin Islands
Email: [email protected]

Una vez que su preocupación haya sido comunicada, el General Counsel o el Presidente del Comité de Auditoría de la Sociedad (el “Dignatario Designado”) de la Compañía, se deberán seguir con los siguientes procedimientos:

1. El Dignatario Designado confirmará la recepción de la denuncia, queja o preocupación, a menos que la misma haya sido recibida de manera anónima.
2. El Dignatario Designado, deberá escribir la denuncia/queja en un registro y abrir un archivo. Ambos se mantendrán en confidencialidad y seguridad.
3. Si el Dignatario Designado determina que la denuncia/queja o preocupación está amparada por esta política, conducirá una investigación y se determinará si se requieren más acciones.
4. El Dignatario Designado deberá cumplir con todas las leyes y reglamentos en la realización de la investigación.
5. Todas las investigaciones se llevarán a cabo con la mayor eficiencia posible, teniendo en cuenta la naturaleza y complejidad de los temas involucrados.
6. Cualquier denuncia/queja que esté bien fundada y que pueda tener consecuencias adversas para la Sociedad serán reportados al Comité de Auditoría de la Sociedad o a la Junta Directiva.
7. En términos trimestrales, el Dignatario Designado informará al Comité de Auditoría de la Sociedad o a la Junta Directiva y a los auditores externos de la Sociedad, el número total de denuncias recibidas, investigaciones realizadas y el resultado de esas denuncias e investigaciones.

Protección contra las represalias

La compañía alienta a los dignatarios y empleados a reportar rápidamente cualquier asunto sospechoso a nivel de contabilidad y auditoría, violación de las regulaciones o provisiones de cualquier Ley, Reglamento o disposición del Código de Conducta y Ética. La Compañía no tolerará ningún tipo de represalia de cualquier director o empleado por un informe que haya sido presentado de buena fe. Del mismo modo, la empresa no tolerará ningún tipo de represalia o acción contra cualquier director o empleado que proporcione a la Autoridad, información veraz en relación con los asuntos de contabilidad y auditoría descritos en este documento o sobre la posible comisión de un delito civil o criminal o quien participe en la investigación, por parte de la Sociedad o de las autoridades gubernamentales, de un director o empleado que se crea está constituyendo fraude bajo la normativa de valores conforme a las leyes aplicables. La Compañía tiene la intención de investigar a fondo cualquier informe, inquietud o queja de buena fe que la empresa reciba en relación con una sospecha de violación. Cada director o empleado estará obligado a cooperar en las investigaciones internas de mala conducta o comportamiento poco ético.

Enmiendas

El Comité de Auditoría revisa esta política periódicamente para asegurar el cumplimiento de la misma con las leyes aplicables y de conformidad con la práctica de la industria. Por lo tanto y de acuerdo a lo anterior, se puede renunciar a la aplicación de esta política o la misma puede ser enmendada o modificada a discreción del Comité de Auditoría, de acuerdo con la ley aplicable y regulación.